부동산 및 증여세

예, 미국 시민 또는 미국 이외의 지역에 거주하는 영주 체류자의 경우, 귀하의 전 세계 소득세는 귀하의 거주 지역에 관계없이 미국 소득세가 부과됩니다. 그러나 특정 외국 소득 제외(영어) 및/또는 외국 소득 세액 공제(영어)를 받을 수 있습니다. 간행물 54, 외국에 거주하는 미국 시민 및 영주 체류자(영어)에서 자세한 정보를 참조합니다.

국외에서 일하고 생활하는 동안 미국 소득세 신고서를 제출해야 합니다. 단, 미국 시민권 및 이민국에 양식 I-407을 제출하여 그린 카드 소지자 신분을 포기하는 경우 또는 국적포기세(영어) 조항에 명시된 특정 상황에 따라 미국 시민권을 포기하는 경우는 예외입니다. 간행물 519, 외국인을 위한 미국 세금 안내에서 자세한 내용을 참조합니다.

연방 개인 소득세 신고서 제출 마감일은 일반적으로 매년 4월 15일입니다. 4월 15일까지 우편으로 발송된 봉투가 제대로 발송된 경우 신고서가 적시에 접수된 것으로 간주됩니다. 간행물 17, 연방 소득세 (개인용), 1부 – 언제 제출해야 합니까?에서 자세한 내용을 참조합니다.

마감일이 토요일, 일요일 또는 법정 공휴일인 경우 마감일이 다음 영업일까지 지연됩니다. 마감일까지 신고서를 제출할 수 없는 경우 제출 기간 연장을 요청할 수 있습니다. 신고서 제출을 위한 자동 6개월 연장 기한을 받으려면 양식 4868, 미국 개인 소득세 신고서 제출 자동 연장 신청서(영어)를 신고서 마감일까지 제출해야 합니다. 자세한 내용은 양식 4868 지침(영어)을 참조합니다.

그러나 미국 시민 또는 영주 체류자이고 다음 중 하나에 해당하는 경우:

신고서 마감일에 미국과 푸에르토리코 외 지역에 살고 있고 사업의 주요 장소 혹은, 근무지가 미국과 푸에르토리코 외의 지역인 경우, 또는
미국 및 푸에르토리코 이외의 지역에서 군 또는 해군 복무 중인 경우, 6월 15일까지 자동으로 2개월 연장되며 신고서를 제출하고 모든 미납 세금을 납부할 수 있습니다.
이 자동 2개월 연장을 사용하는 경우, 두 가지 상황 중 연장을 받을 수 있는 상황을 설명하는 명세서를 신고서에 첨부해야 합니다. 간행물 54, 외국에 거주하는 미국 시민과 영주 체류자를 위한 세금 안내(영어)에서 자세한 내용을 참조합니다.

미국 시민 또는 영주 체류자로서 총소득이 표준 공제액 이상인 과세 연도에 대해 연방 소득세 신고서를 제출해야 합니다. 자세한 내용은 해당 과세 연도 양식 1040 (및 1040-SR) 지침의 “제출해야 합니까?” 섹션을 참조합니다.

비영주 체류자의 경우, 해당 과세 연도 양식 1040-NR, 미국 비영주 체류자 소득세 신고서 지침(영어)의 “반드시 제출해야 하는 사람” 섹션을 참조합니다.

일반적으로 6년 전으로 거슬러 올라가는 신고서까지 제출해야 합니다. 이는 해당 상황의 사실과 상황에 따라 달라집니다. 미국 이외 지역에 거주하는 미국 납세자(영어) 및 신고서를 제출하지 않은 경우 취해야 할 조치를 방문하여 자세한 정보를 확인합니다.

전자 신고서를 제출한 후 24시간 또는 서면 신고서를 제출한 후 4주 이내에 즉시 환급 상태를 확인할 수 있습니다. 양식 8379, 피해 배우자 배당금(영어)을 포함한 경우, 전자 신고서를 제출한 경우 11주, 서면 신고서를 우편으로 제출한 경우 14주를 기다려야 합니다.

IRS는 몇 가지 납부 방법을 제공하며 일부 방법에는 처리 수수료가 포함될 수 있습니다. 온라인 납부에서 자세한 내용을 확인합니다.

과거 세금 신고서 명세서, 세금 계정 정보, 임금 및 소득 명세서, 비제출 서신 확인 등의 세금 기록 사본을 주문할 수 있습니다. 자세한 내용은 세금 기록 얻기를 참조합니다.

또는

잔액, 납부, 세금 기록 등을 포함한 개별 계정 정보에 액세스합니다. 자세한 내용을 보려면 온라인 계정을 방문합니다.

IRS에서 검색 가능한 디렉토리를 게시하여 해당 지역의 대리인을 나열했습니다. 인증서 및 선망되는 자격증을 가진 IRS 연방 세무 대리인 디렉토리(영어) 페이지를 방문해서 자세한 사항을 확인합니다.